大夫曰：“齊桓公越燕伐山戎，破孤竹，殘令支。趙武靈王逾句注，過代谷，略滅林胡、樓煩。燕襲走東胡，闢地千里，度遼東而攻朝鮮。蒙公爲秦擊走匈奴，若鷙鳥之追羣雀。匈奴勢懾，不敢南面而望十餘年。及其後，蒙公死而諸侯叛秦，中國擾亂，匈奴紛紛，乃敢復爲邊寇。夫以小國燕、趙，尚猶卻寇虜以廣地，今以漢國之大，士民之力，非特齊桓之衆，燕、趙之師也；然匈奴久未服者，羣臣不併力，上下未諧故也。”

文學曰：“古之用師，非貪壤土之利，救民之患也。民思之，若旱之望雨，簞食壺漿，以逆王師。故憂人之患者，民一心而歸之，湯、武是也。不愛民之死，力盡而潰叛者，秦王是也。孟子曰：‘君不鄉道，不由仁義，而爲之強戰，雖克必亡。’此中國所以擾亂，非蒙恬死而諸侯叛秦。昔周室之盛也，越裳氏來獻，百蠻致貢。其後周衰，諸侯力征，蠻、貊分散，各有聚黨，莫能相一，是以燕、趙能得意焉。其後，匈奴稍強，蠶食諸侯，故破走月氏，因兵威，徙小國，引弓之民，併爲一家，一意同力，故難制也。前君爲先帝畫匈奴之策：‘兵據西域，奪之便勢之地，以候其變。以漢之強，攻於匈奴之衆，若以強弩潰癰疽；越之禽吳，豈足道哉！’上以爲然。用君之義，聽君之計，雖越王之任種、蠡不過。以搜粟都尉爲御史大夫，持政十有餘年，未見種、蠡之功，而見靡弊之效，匈奴不爲加俯，而百姓黎民以敝矣。是君之策不能弱匈奴，而反衰中國也。善爲計者，固若此乎？”